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Rapport du vérificateur
Aux membres de Communautique
J’ai vérifié le bilan de Communautique au 31 août 2007 et les états des résultats, de l’actif net et des flux de trésorerie de l’exercice terminé à cette date. La responsabilité de ces états financiers incombe à la direction de la corporation. Ma responsabilité consiste à exprimer une opinion sur ces états financiers en me fondant sur ma vérification.
Ma vérification a été effectuée conformément aux normes de vérification généralement reconnues du Canada. Ces normes exigent que la vérification soit planifiée et exécutée de manière à fournir l’assurance raisonnable que les états financiers sont exempts d’inexactitudes importantes. La vérification comprend le contrôle par sondage des informations probantes à l’appui des montants et des autres éléments d’information fournis dans les états financiers. Elle comprend également l’évaluation des principes comptables suivis et des estimations importantes faites par la direction, ainsi qu’une appréciation de la présentation d’ensemble des états financiers.
À mon avis, ces états financiers donnent, à tous les égards importants, une image fidèle de la situation financière de Communautique au 31 août 2007, ainsi que des résultats de son exploitation et de ses flux de trésorerie pour l’exercice terminé à cette date selon les principes comptables généralement reconnus du Canada.
Montréal, le 30 octobre 2007
Martin Duchesne, comptable agréé
4063 rue de Mentana
Montréal (Québec)
H2L 3S1
| 2007 | 2006 | |||
|---|---|---|---|---|
| Actif | Court terme | Encaisse | 74 857 | - |
| Créances | 110 481 | 543 543 | ||
| Charges payées d'avance | 1 871 | 1 472 | ||
| Avances aux partenaires | 20 000 | 54 905 | ||
| Total | 207 209 | 599 920 | ||
| Long terme | Immobilisations nettes | 32 089 | 52 878 | |
| Total de l'actif | 239 298 | 652 798 | ||
| Passif | Court terme | Découvert de banque | - | 280 013 |
| Dettes | 135 506 | 235 655 | ||
| Produits reportés | 23 617 | 2 325 | ||
| Portion à court terme de l’emprunt | 6 695 | 6 868 | ||
| Total | 165 818 | 524 861 | ||
| Long terme | Emprunt | - | 6 804 | |
| Total du passif | 165 818 | 531 665 | ||
| Actif net | Non-affecté | 16 086 | 49 927 | |
| Affecté | Immobilisé | 25 394 | 39 206 | |
| Réserve | 32 000 | 32 000 | ||
| Total du passif et de l'actif net | 239 298 | 652 798 | ||
| 2007 | 2006 | |||
|---|---|---|---|---|
| Actif net non-affecté | Solde à l'ouverture | 49 927 | 71 695 | |
| Excédent net de l'exercice | 33 841 | 21 768 | ||
| Solde à la fermeture | 16 086 | 49 927 | ||
| Actif net affecté-immobilisé | Solde à l'ouverture | 39 206 | 51 619 | |
| Acquisition | 1 443 | 5 488 | ||
| Versement de capital | 6 977 | 6 622 | ||
| Amortissement | 22 232 | 24 523 | ||
| Solde à la fermeture | 25 394 | 39 206 | ||
| Actif net affecté-Réserve | Réserve pour achat d'équipement informatique | Solde à l'ouverture | 13 000 | 13 000 |
| Utilisation de l'exercice | - | - | ||
| Solde à la fermeture | 13 000 | 13 000 | ||
| Réserve pour développement | Solde à l'ouverture | 19 000 | 19 000 | |
| Utilisation de l'exercice | - | - | ||
| Solde à la fermeture | 19 000 | 19 000 | ||
| Total des réserves | 32 000 | 32 000 | ||
| 2007 | 2006 | ||
|---|---|---|---|
| Produits | Ententes contractuelles | 913 237 | 1 061 818 |
| Recherches et services | 99 810 | 100 013 | |
| Subventions | |||
| Pour le fonctionnement | 86 667 | 125 833 | |
| Autres | 54 486 | 12 053 | |
| Total | 1 154 200 | 1 299 717 | |
| Charges | Ententes contractuelles | 841 929 | 973 222 |
| Fonctionnement | 346 112 | 348 263 | |
| Total | 1 188 041 | 1 321 485 | |
| Excédent (déficit) net de l'exercice | 21 768 | ||